如果您或您公司有尚未安排適當用途且多餘的暫時性資金，或已安排好用途但尚未開始利用的資金、或不甚理想的短期投資，欲轉作更有利的投資，我們都可稱為閒置資金。
您的閒置資金可向本公司購買流通性高、安全又優利的票券及債券，使您的資金不再錯過每日賺錢的機會，是您短期投資的最佳標的。
- 短期票券有國庫券、可轉讓銀行定期存單及經金融機構保證承兌的商業本票(票據)，安全可靠。
- 債券除政府債券為國家債信外，投資信用風險甚低之大型企業或銀行所發行之公司債券及金融債券。
- 交易採「款券同步」之清算交割方式，簡便無匯撥、提現、冒領等作業風險。
- 票券利息因市場利率按日計算，通常高於銀行活期存款利率，且較投資其他證券如股票等商品收益穩定。又銀行或郵政儲金活期存款，每年僅依年利率計息2次，而短期票券卻可依購買時期的長短，多次並隨時取得利息收入，投資人可藉「到期不斷續作」之操作方式，達到「利上滾利」之複利效果。
- 債券投資則依債券約定之現金流量取得穩固利息收入。 例如：您購買票券的時間以30天為一期計算，則一年就可有12次收取利息的機會，如果您再將利息所得用於投資票券，那麼您就可體驗出「用錢賺錢更容易」的道理了。
國庫券、政府債券及可轉讓銀行定期存單，均可依規定作為保證金或押標金等用途。
- 可配合投資人的資金閒置時間之長短，從事附買(賣)回約定交易，達到靈活調度資金及獲取預期利息收入的目的。
- 在需錢急用時，可將原來購買的票債券，經由本公司買賣，隨時變現使資金保持高度的流動性，仍可按持有票債券的天數計算利息，獲得相應的利潤。
- 票債券收益個人採10%分離課稅，免再併入個人綜合所得。
- 營利事業則先扣繳10%後合併營利事業所得額課稅。
- 具備免稅資格的財團法人或機構，則仍可依法免稅或退稅。
- 外資另依各類所得扣繳率標準第三條規定扣繳。
買賣短期票券交易，依您的需要可分為：
計算公式：
- 買賣斷應收（付）金額 = 成交價格 - 前手利息累計稅款
- 成交價格 = 面額 ÷（1＋交易利率×交易天數÷365）
- 前手利息累計稅款 =（面額－承銷價格）× 前手天數 ÷ 發行天數 × 稅率（10%）
- 到期扣繳後兌償金額 = 面額-利息扣繳稅款
- 利息扣繳稅款 =（面額－承銷價格）× 稅率（10%）
- 承銷價格=每萬元單價 × 面額 ÷ 1萬
- 利息收益 = 面額 - 成交價格（亦等於成交價格 × 交易利率 × 交易天數 ÷ 365）
註：一年期以下受益證券及資產基礎證券買賣斷交易時，不扣減前手利息累計稅款。
【例1】當投資人以9,994,250元，議定利率為年息0.7﹪，買斷距離到期日30 天票券時，投資人於持有到期時可收取的扣繳後金額為9,999,400元，利息收益為5,750元(扣繳稅款600元，扣繳後實際給付5,150元)。
- 買斷應收(付)金額 = 10,000,000 ÷ (1 + 0.7% × 30 ÷ 365) - 0 = 9,994,250（元）
- 因票券發行日當日即買斷，前手持有期間為0天，故前計算式前手利息累計稅款減項為0，若為發行後1天才買斷則為20元(即全期稅款600元除以30天)，餘類推。
- 到期扣繳後兌償金額 = 10,000,000 - 600 = 9,999,400（元）
- 扣繳稅款600元係按票券發行利率扣繳10%。例1所買斷交易之票券發行天數為30天，發行貼現率0.73%，利息成本6,000元，扣繳稅款10%為600元。其計算式如下：
- 利息成本 = 10,000,000 - (1 - 0.73% × 30 ÷ 365) × 1萬 × 1,000 = 6,000 （元）
- 利息扣繳稅款 = 6,000 × 10% = 600（元）
- 扣繳稅款600元係按票券發行利率扣繳10%。例1所買斷交易之票券發行天數為30天，發行貼現率0.73%，利息成本6,000元，扣繳稅款10%為600元。其計算式如下：
- 利息收益 = 10,000,000 - 9,994,250 = 5,750（元） (亦等於 9,994,250 × 0.7% × 30 ÷ 365 = 5,750元)
- 利息收益5,750元，營利事業應納入營利事業所得額合併申報，並取得600元的抵稅權；個人戶則採分離課稅，稅後實得額5,150元不必合併綜合所得稅申報，扣繳稅款600元也不退不抵。
計算公式：
- 附條件交易利息＝ 承作本金 × 附條件交易利率 × 附條件交易天數 ÷ 365
- 扣繳稅款 = 附條件交易利息 × 扣撽率（10%）
【例2】投資人以本金 10,000,000 元購買附買回約定交易（RP）30天，議定利率為年息 0.6﹪，到期時，投資人扣繳稅款，實得金額為10,004,439 元，利息收益為 4,932元（稅款扣繳 493 元，扣繳後實際給付 4,439 元)。
- 利息收益 = 10,000,000 × 0.6﹪× 30 ÷ 365 = 4,932（元）
- 利息扣繳稅款 = 4,932 × 10% = 493（元）
- 扣繳後利息收益 = 4,932 - 493 = 4,439（元）
【例3】如果投資人買賣票券（承例2）並持有 20 天後，因臨時需要短期間資金週轉，也可以「RP 解約」之調度方式，於議定解約利率（假設利率仍為 0.6﹪）後，將票券賣回給本公司，以取得資金週轉。投資人可收回之扣稅後金額為 10,002,960 元，持有期間利息收益為3,288 元（扣繳稅款 328 元，扣繳後實際給付 2,960 元）。
＊利息所得稅課稅方式與【例 2】 同。
買賣債券交易，依您的需要可分為：
計算公式：
- 成交價格（除息金額）＝ 未來債券現金流量之折現值 - 應計利息
- 應計利息 ＝ 成交面額 × 票面利率 × 上次領息日至交割日天數 ÷ 365
- 利息累計稅款 ＝ 應計利息 × 扣繳率（10%）
- 應收（付）金額 ＝ 成交價格（除息金額）＋ 應計利息 － 利息累計稅款
【例4】投資人於111年4月18日買斷2年期A11202期債券面額50,000,000元，111年4月20日交割，該債券111年3月31日發行，票載利率0.75%，到期一次還本，成交利率0.83%，應付金額如下：
- 應計利息 = 50,000,000 * 0.75% * 18 / 365 = 18,493 (元)
- 利息累計稅款 = 18,493 * 10% = 1,849 (元)
- 應付金額 = 49,921,723 + 18,493 - 1,849 = 49,938,367(元)
計算公式：
- 附條件交易到期金額 = 承作本金 × (1 + 附條件交易利率 × 附條件交易天數 ÷ 365) - 扣繳稅款
- 附條件交易利息 = 承作本金 × 附條件交易利率 × 附條件交易天數 ÷ 365
- 扣繳稅款 = 附條件交易利息 × 扣繳率（10%）
【例5】投資人承作20天期附買回交易，利率 1﹪，成交金額 1,000,000 元，扣繳率為 10%，20 天後附條件交易到期金額為：
- 附條件交易利息 = 1,000,000 × ( 1 % × 20 ÷ 365 ) = 548
- 扣繳稅款 = 548 × 10% = 54（元）
- 附條件交易到期金額 = 1,000,000 × ( 1 + 1 % × 20 ÷ 365 ) - 54 = 1,000,494（元）
【例6】投資人承作 10 天期附賣回交易，利率 1﹪，成交金額 1,000,000 元，扣繳率為 10%，10 天後附條件交易到期金額為：
- 附條件交易利息 = 1,000,000 × ( 1 % × 10 ÷ 365) = 274（元）
- 扣繳稅款 = 274 × 10% = 27（元）
- 附條件交易到期金額 = 1,000,000 × ( 1 + 1 % × 10 ÷ 365) - 27 = 1,000,247（元）
【例7】若以例5之投資人承作10天後欲中途解約，解約利率議定為0.8﹪，附條件交易中途解約金額為：
- 附條件交易利息 = 1,000,000 × ( 0.8 % × 10 ÷ 365 ) = 219（元）
- 扣繳稅款 = 219 × 10% = 21（元）
- 附條件交易中途解約金額 = 1,000,000 × ( 1 + 0.8 % × 10 ÷ 365 ) - 21 = 1,000,198（元）
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